📋 Freiberuflich vs. Gewerblich
Der wichtigste Unterschied bei deiner Gründung
Bevor du dich selbständig machst, musst du klären: Bist du Freiberufler oder Gewerbetreibender? Diese Entscheidung hat weitreichende steuerliche und rechtliche Konsequenzen.
Die wichtigsten Unterschiede
🧑💼 Freiberufler
- Keine Gewerbeanmeldung
- Keine Gewerbesteuer
- Keine IHK-Pflichtmitgliedschaft
- Einfache Buchhaltung (EÜR)
- Anmeldung nur beim Finanzamt
🏢 Gewerbetreibender
- Gewerbeanmeldung erforderlich
- Gewerbesteuerpflicht (mit Freibetrag)
- IHK-Pflichtmitgliedschaft
- Ab gewisser Größe: Bilanzierungspflicht
- Anmeldung bei Gewerbeamt + Finanzamt
Wer ist Freiberufler?
Freiberufliche Tätigkeiten sind in § 18 EStG definiert. Dazu gehören:
- Katalogberufe: Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechtsanwälte, Notare, Steuerberater, Wirtschaftsprüfer, Architekten, Ingenieure, Journalisten, Dolmetscher, Lotsen
- Ähnliche Berufe: Berufe, die den Katalogberufen ähnlich sind (z.B. IT-Berater, Unternehmensberater unter bestimmten Voraussetzungen)
- Wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeiten
⚠️ Vorsicht bei der Einschätzung
Die Abgrenzung ist oft nicht eindeutig. Das Finanzamt entscheidet im Zweifel, ob deine Tätigkeit freiberuflich ist. Im Zweifel: Nutze unseren Freiberufler-Check oder frage einen Steuerberater.
Steuerliche Auswirkungen
| Steuerart | Freiberufler | Gewerbetreibender |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | ✅ Ja | ✅ Ja |
| Gewerbesteuer | ❌ Nein | ✅ Ja (Freibetrag 24.500 €) |
| Umsatzsteuer | ✅ Ja (oder Kleinunternehmer) | ✅ Ja (oder Kleinunternehmer) |
💡 Tipp: Steuervergleich
Nutze unseren EU vs. GmbH Vergleichsrechner, um die Steuerbelastung für gewerbliche Einzelunternehmen und Freiberufler zu berechnen.